Egenföretagare pension: Komplett guide för trygg framtid 2025
Uppdaterad: 8 september 2025
Som egenföretagare har du ensamt ansvar för din pension. Medan anställda får tjänstepension inbetald av arbetsgivaren måste du själv aktivt planera och spara för att säkra din ekonomiska framtid. I denna guide får du kunskap om hur du optimerar ditt pensionssparande som egenföretagare, med fokus på 2025 års regler och möjligheter.
Utmaningar för egenföretagare
Som företagare står du inför flera pensionsutmaningar som anställda slipper:
- Lägre allmän pension: Enligt Pensionsmyndighetens studier har egenföretagare i genomsnitt 25% lägre pension än anställda, främst på grund av avsaknad av tjänstepension.
- Inget automatiskt sparande: Du måste själv ta initiativ till pensionssparande – ingen arbetsgivare gör det åt dig.
- Ojämn inkomst: Varierande intäkter kan göra pensionssparandet oregelbundet och svårplanerat.
- Bristande kunskap: Många företagare prioriterar verksamheten framför långsiktig pensionsplanering.
Pensionsmyndigheten rekommenderar att egenföretagare sparar 4,5-6% av sin lön eller överskott (för inkomster upp till cirka 50 000 kr/månad) för att kompensera för avsaknaden av tjänstepension. För högre inkomster bör du spara cirka 30% av överskjutande belopp.
Aktuella trender och statistik 2025
De senaste förändringarna påverkar direkt din pensionsplanering:
- Pensionsökningar: Inkomstpensionen ökar med 4% 2025, en kraftig ökning jämfört med 1% under 2024.
- Jobbonärer-trend: Allt fler väljer att arbeta längre. Enligt Pensionsmyndighetens rapport arbetade 306 000 personer i åldrarna 62-85 år utan att ta ut pension 2023, med högre andel egenföretagare än genomsnittet.
- Skatteförändringar: Sänkta skatter på arbete och pension ger genomsnittliga löntagare cirka 4 500 kr mindre i skatt 2025, vilket påverkar även ditt pensionsutfall positivt.
Dessa trender visar att fler egenföretagare väljer att bli ”jobbonärer” – något som kan vara en strategi även för dig för att förstärka din framtida pension.
Pensionsalternativ för olika företagsformer
För enskild firma
- Individuellt pensionssparande (IPS): Möjlighet att göra pensionsavdrag med upp till 35% av näringsinkomsten (max 10 prisbasbelopp, vilket motsvarar 593 000 kr under 2025).
- Privat pensionsförsäkring: Liknande avdragsmöjligheter som IPS men med andra villkor för utbetalning.
- Kapitalförsäkring: Ingen avdragsrätt men flexibel uttagsmöjlighet och förmånlig schablonbeskattning.
- Investeringssparkonto (ISK): Schablonbeskattat sparande som är särskilt fördelaktigt vid längre spartider.
För aktiebolag
- Tjänstepensionsförsäkring: Företaget gör avdragsgilla insättningar för din pension utan att det påverkar din löneskatt.
- Direktpension: Företaget lovar pension och kan behålla kapitalet i bolaget för verksamhetsutveckling.
- Lön och utdelning: Balansera mellan lön (ger allmän pension) och utdelning (ger kapital att investera privat).
Enligt Verksamt.se är det viktigt att ta hänsyn till din totala ekonomiska situation när du väljer pensionslösning.
Skatteregler och avdragsmöjligheter 2025
Använd aktuella skatteregler för att optimera ditt pensionssparande:
- Avdragsrätt för pensionsförsäkring/IPS: Upp till 35% av näringsinkomsten (maximalt 593 000 kr) för enskild firma.
- Förmånligare regler efter 67 år: Som egenföretagare över 67 år betalar du endast 10,21% i egenavgifter (jämfört med 28,97% för yngre) och får ett högre grundavdrag.
- Direktpension i aktiebolag: Avdragsgill när pensionen börjar betalas ut, vilket gör att kapitalet kan arbeta i företaget under tiden.
Experttips: ”För egenföretagare med inkomster under 46 438 kr/mån kan det vara kontraproduktivt att göra avdrag för pensionssparande. Detta kan minska din allmänna pension och andra sociala förmåner. Överväg ISK-sparande istället.” – Pensionsmyndigheten
Smarta strategier för maximal pension
1. Maximera din allmänna pension
Ta ut en lön eller redovisa ett överskott på minst 51 208 kr/mån (2025 års siffror) för att maximera din allmänna pension. Den allmänna pensionen utgör basen i ditt pensionsskydd.
2. Skapa en balanserad portfölj
Sprid ditt sparande mellan olika tillgångsslag för att minska risken:
- Aktier/fonder via ISK för långsiktigt sparande
- Pensionsförsäkring för skatteeffektivt sparande
- Räntebärande sparande för stabilitet
3. Planera företagsöverlåtelse som del av pensionsplaneringen
Om du siktar på att sälja ditt företag, integrera detta i din pensionsplanering. En företagsförsäljning kan ge betydande kapital för din pension.
Jämförelse av sparformer
| Sparform | Fördelar | Nackdelar |
|---|---|---|
| ISK | Flexibelt uttag, låg skatt, enkel deklaration | Ingen avdragsrätt, schablonbeskattning oavsett resultat |
| Pensionsförsäkring | Avdragsgillt, professionell förvaltning | Låst till pension, begränsad flexibilitet |
| Direktpension | Kapitalet arbetar i bolaget, avdragsgillt vid utbetalning | Kräver säkerhet, komplex administration |
Enligt Unionen är det viktigt att hitta en balans mellan skatteeffektivitet och flexibilitet när du väljer sparform.
Checklista för din pensionsplanering
- Kartlägg din nuvarande situation: Kontrollera din pensionsprognos på Pensionsmyndigheten.
- Bestäm sparnivå: Avsätt 4,5-6% av din inkomst (upp till ca 50 000 kr/mån) och ca 30% av högre inkomster.
- Välj sparform: Baserat på företagsform, inkomstnivå och skatteläge.
- Optimera skattemässigt: Undersök avdragsmöjligheter för din företagsform.
- Risksprid: Fördela sparandet mellan olika tillgångsslag och sparformer.
- Revidera årligen: Anpassa strategin efter förändringar i verksamhet och lagstiftning.
Checklista vid företagsöverlåtelse
- Värdera verksamheten professionellt
- Planera skatteeffekter av försäljningen
- Undersök hur försäljningsintäkter påverkar pensionsstrategi
- Planera utfasning eller övergångsperiod
- Konsultera rådgivare för skatteoptimering
Vanliga frågor (FAQ)
Hur mycket bör jag spara till pensionen som egenföretagare?
Pensionsmyndigheten rekommenderar 4,5-6% av inkomsten upp till 50 000 kr/mån och cirka 30% av inkomster därutöver för att kompensera för avsaknaden av tjänstepension.
Vilken är den bästa pensionslösningen för egenföretagare?
Det beror på din företagsform, inkomstnivå och skattemässiga situation. För aktiebolag är ofta tjänstepension fördelaktigt, medan enskilda näringsidkare kan välja mellan pensionsförsäkring eller ISK/kapitalförsäkring beroende på inkomstnivå.
När kan jag börja ta ut min pension som egenföretagare?
Allmän pension kan tas ut tidigast från 63 års ålder (2025). Privata pensionsförsäkringar har ofta 55 år som tidigaste uttagsålder, medan ISK och kapitalförsäkringar kan tas ut när som helst.
Hur påverkas min pension om jag säljer mitt företag?
En företagsförsäljning kan ge betydande kapital för din pension. Med rätt planering kan du optimera skatteeffekterna och integrera försäljningslikviden i din pensionsstrategi.
Bör jag fortsätta arbeta efter pensionsåldern?
Att bli ”jobbonär” kan vara fördelaktigt både ekonomiskt och socialt. Efter 67 års ålder får du lägre egenavgifter (10,21%) och högre grundavdrag, vilket gör det skattemässigt fördelaktigt att fortsätta arbeta.