Skatt på pension 2025: Nya regler och förändringar
I Sverige beskattas pension som inkomst av tjänst, men flera viktiga förändringar träder i kraft 2025. Med nya skattelättnader och ett förstärkt grundavdrag blir beskattningen mer fördelaktig för landets pensionärer. En genomsnittlig pension på 18 000 kr/månad kan beskattas med endast 14-20% för personer över 67 år, beroende på kommun och totala inkomster.
Enligt Regeringen får de flesta pensionärer mellan 330-1 530 kronor mer i plånboken varje månad efter skatt från 2025. Här får du allt du behöver veta om beskattning av pension i Sverige.
Grundläggande om pensionsbeskattning 2025
Precis som löneinkomster beskattas pension som inkomst av tjänst. Skatten varierar beroende på flera faktorer som påverkar din slutliga skattesats:
- Din ålder (särskilda regler från 67 år)
- Total inkomst (pension och eventuell arbetsinkomst)
- Kommunal skattesats (varierar mellan 29-35%)
- Pensionstyp (allmän pension, tjänstepension, privat pension)
Det mest positiva med förändringarna 2025 är det förstärkta grundavdraget och utökade jobbskatteavdraget för personer från 67 års ålder, vilket Pensionsmyndigheten bekräftar ger märkbart lägre skatt.
Olika skattesatser baserat på ålder och inkomst
| Månadspension | Ålder | Ungefärlig skatt | Nettopension |
|---|---|---|---|
| 15 000 kr | Under 67 | 24-26% | 11 100-11 400 kr |
| 15 000 kr | 67+ | 14-18% | 12 300-12 900 kr |
| 25 000 kr | 67+ | 20-25% | 18 750-20 000 kr |
OBS: Exakta skattesatser beror på din kommun. Använd Pensionsmyndighetens verktyg för personlig beräkning.
Beskattning av olika pensionstyper
Det svenska pensionssystemet består av tre delar, var och en med särskilda skatteregler.
Allmän pension
Allmän pension beskattas som inkomst och Pensionsmyndigheten drar preliminärskatt automatiskt. För 2025 gäller:
- Inkomstpensionen höjs med 4% (historiskt hög höjning)
- Garantipensionen ökar med 2,6%
- Förstärkt grundavdrag ger lägre skatt
För pensionärer med endast allmän pension dras normalt 30% i preliminärskatt, men detta kan justeras genom begäran hos Pensionsmyndigheten.
Tjänstepension
Tjänstepension beskattas också som inkomst, men med några viktiga förändringar 2025:
- Möjlighet att pausa utbetalningar under de första fem åren
- Förlängd utbetalningstid vid behov
- Bättre villkor för kombination med arbete
Enligt Pensionsmyndigheten lönar det sig allt mer att jobba längre tack vare de nya skattereglerna.
Privat pension
För privat pensionssparande gäller:
- Utbetalningar beskattas som inkomst av tjänst
- 15% avkastningsskatt tas ut under spartiden
- För kapitalförsäkringar tas ingen skatt ut vid uttag
ISK-sparande blir mer fördelaktigt 2025 med skattefria belopp upp till 150 000 kr, enligt Dagens Samhälle.
Verktyg för att beräkna din pensionsskatt
För att få en korrekt beräkning av din pensionsskatt finns flera användbara verktyg:
- minPensions uttagsplanerare – simulera olika uttagsscenarier
- Skatteverkets skatteberäkning – beräkna exakt skatt för din situation
- Pensionsmyndighetens kalkylator – se effekten av grundavdrag och andra avdrag
Med dessa verktyg kan du planera dina uttag på ett skatteeffektivt sätt och optimera din nettopension.
Tips för lägre pensionsskatt 2025
Med rätt strategi kan du minimera skatten på din pension. Här är de bästa tipsen:
Optimala tidpunkter för uttag
- Vänta med uttag till året du fyller 67 för att få det förstärkta grundavdraget
- Sprid ut uttagen över tid för jämnare beskattning
- Undvik att hamna över gränsen för statlig skatt (615 300 kr/år 2025)
Kombinera pension med arbete
De nya reglerna för 2025 gör det särskilt fördelaktigt att fortsätta arbeta efter pensionsålder. För så kallade ”jobbonärer” finns dubbla skattefördelar:
- Förstärkt jobbskatteavdrag för arbetsinkomster
- Förhöjt grundavdrag för pensionsinkomster
Enligt Oskarshamns-Nytt kan en person som kombinerar pension med deltidsarbete spara flera tusen kronor i skatt jämfört med tidigare.
Flexibla utbetalningar
Från 2025 blir det möjligt att pausa tjänstepensionsutbetalningar under de första fem åren. Detta ger ökad flexibilitet i skatteplanering och kan vara särskilt fördelaktigt om du har andra inkomster.
Vanliga frågor om pensionsskatt 2025
Hur mycket skatt betalar man på pension 2025?
Skatten varierar mellan 14-25% beroende på inkomst och ålder. För personer över 67 år med en pension runt 18 000 kr/månad kan skatten vara så låg som 14-18% tack vare det förstärkta grundavdraget.
Hur beskattas tjänstepension 2025?
Tjänstepension beskattas som inkomst av tjänst. Pensionsbolaget drar vanligtvis 30% i preliminärskatt, men från 2025 finns möjlighet att pausa utbetalningar under de första fem åren för bättre skatteplanering.
När är det mest skatteeffektivt att ta ut pension?
Generellt är det mest skatteeffektivt att vänta med uttag till året du fyller 67, då det förstärkta grundavdraget och jobbskatteavdraget ger lägre beskattning.
Vilka skattetabeller gäller för pension 2025?
För pension används samma skattetabeller som för andra inkomster. Skattetabell 30 används ofta för preliminärskatt på pension när det inte är huvudinkomst.
Kan man pausa pensionsutbetalningar 2025?
Ja, från 2025 kan du pausa tjänstepensionsutbetalningar under de första fem åren, vilket ger ökad flexibilitet för skatteplanering.
Hur påverkas skatten av att jobba samtidigt som man tar ut pension?
Det blir mer fördelaktigt 2025 genom förstärkt jobbskatteavdrag för personer över 67 år. Du får både lägre skatt på pensionen genom grundavdraget och på arbetsinkomsten genom jobbskatteavdraget.