Grundavdrag för pensionärer 2025: Aktuella nivåer och skattelättnader
Grundavdraget är en viktig skattelättnad som automatiskt minskar din beskattningsbara inkomst. För pensionärer över 66 år finns dessutom ett förhöjt grundavdrag som ger ytterligare skattelättnader. Från 2025 har detta system förstärkts ytterligare genom höstbudgeten, vilket ger många pensionärer mer pengar i plånboken varje månad.
Vad är grundavdrag och förhöjt grundavdrag?
Grundavdraget är ett automatiskt avdrag som minskar din beskattningsbara inkomst innan skatten beräknas. Detta ger en direkt skattelättnad för alla skattebetalare, inklusive pensionärer.
Två typer av grundavdrag
- Allmänt grundavdrag: Gäller för alla skattebetalare oavsett ålder
- Förhöjt grundavdrag: Ett extra förmånligt avdrag specifikt för personer över 66 år
Det förhöjda grundavdraget är särskilt viktigt för pensionärer eftersom det kompenserar för att de inte kan få jobbskatteavdrag på samma sätt som arbetande personer. Enligt Pensionsguiden kan detta innebära en skattesänkning på mellan 900 och 2 800 kronor per år beroende på inkomstnivå.
Vem kvalificerar sig för förhöjt grundavdrag?
För att få det förhöjda grundavdraget måste du ha fyllt 66 år vid beskattningsårets ingång. För personer födda 1957–1959 gäller särskilda övergångsregler där åldersgränsen är 67 år. Pensionsmyndigheten förklarar att detta är kopplat till den stegvisa höjningen av pensionsåldern.
Uppdaterade nivåer för grundavdrag 2025
För 2025 har grundavdragsnivåerna justerats uppåt och systemet har förstärkts genom att avtrappningen av det särskilda beloppet i det förhöjda grundavdraget har slopats. Detta gynnar särskilt pensionärer med högre inkomster.
Grundavdragstabell för pensionärer 2025
| Årsinkomst (kr) | Allmänt grundavdrag (kr) | Förhöjt grundavdrag (över 66 år) |
|---|---|---|
| Upp till 24 900 | Lika med inkomsten | Lika med inkomsten |
| 24 900–58 300 | 24 900 | 24 900–45 300 |
| 159 900–183 600 | 45 300 (max) | 45 300 |
| 423 900–602 800 | 15 400–45 300 | Upp till 127 600 |
| Över 733 100 | 15 400 | 107 400 |
Källa: Baserat på data från Ekonomifakta och Skatteverket.
Förändringar jämfört med tidigare år
Den viktigaste förändringen för 2025 är att avtrappningen av det särskilda beloppet i det förhöjda grundavdraget har slopats. Detta innebär att grundavdraget vid en årsinkomst på 733 100 kronor och uppåt blir 107 400 kronor, vilket är en betydande förbättring jämfört med tidigare.
Enligt SEB kan en pensionär med en månatlig pensionsinkomst på 25 000 kronor räkna med cirka 150 kronor mer i månaden efter skatt genom det förhöjda grundavdraget.
Så beräknas ditt grundavdrag
Grundavdraget beräknas utifrån din totala inkomst och det aktuella prisbasbeloppet (PBB), som för 2025 är fastställt till 58 800 kronor. Smart Kronor förklarar att beräkningen följer olika formler beroende på din inkomstnivå.
Praktiskt exempel på beräkning
För att illustrera hur grundavdraget påverkar din beskattningsbara inkomst, här är ett exempel:
- Anna, 68 år: Pension 200 000 kr/år
- Förhöjt grundavdrag: 45 300 kr
- Beskattningsbar inkomst: 154 700 kr
- Kommunalskatt (32%): 49 504 kr
- Utan förhöjt grundavdrag: 64 000 kr i skatt
- Skattelättnad: 14 496 kr per år (ca 1 208 kr/månad)
Ekonomisk påverkan av 2025 års skattelättnader
De förstärkta grundavdragen för 2025 ger konkreta ekonomiska fördelar för pensionärer. Marcus Oscarsson rapporterar att genomsnittspensionären får cirka 4 500 kronor mindre i skatt per år genom förändringarna i höstbudgeten.
Kombination med andra pensionsförändringar
Utöver grundavdragsförändringarna sker flera andra förbättringar för pensionärer 2025:
- Inkomstpensionen höjs med 4% – största höjningen på nio år
- Premiepensionen ökar med mellan 11,7% och 28,1%
- Garantipensionen höjs med 2,6%
För pensionärer som också arbetar finns ytterligare fördelar. Pensionsmyndigheten klargör att du kan få både förhöjt grundavdrag och jobbskatteavdrag, vilket ger dubbla skattelättnader.
Påverkan på bostadstillägg
Det är viktigt att notera att grundavdraget inte påverkar beräkningen för bostadstillägg, som baseras på din bruttoinkomst. Pensionsguide förklarar att du fortfarande kan ha rätt till bostadstillägg även om du får skattelättnader genom grundavdraget.
Tips för att maximera ditt pensionsavdrag
För att få ut maximalt av grundavdraget och skattelättnaderna för 2025 kan du vidta flera strategiska åtgärder:
Strategiska skatteåtgärder
- Planera dina pensionsuttag så att du hamnar i optimala inkomstintervall
- Utnyttja de nya flexibla reglerna för uttag av tjänstepension
- Överväg att kombinera deltidsarbete med pension för att få både jobbskatteavdrag och förhöjt grundavdrag
- Kontrollera att din preliminära skatt är korrekt inställd via Skatteverkets tjänster
Ett vanligt misstag är att inte justera den preliminära skatten, vilket kan leda till att du får en stor skatteskuld vid årets slut. Kontrollera därför din preliminära skatt i början av året.
Vanliga frågor om grundavdrag för pensionärer
Hur stort är grundavdraget för pensionärer 2025?
För pensionärer över 66 år varierar det förhöjda grundavdraget från 24 900 kronor upp till 107 400 kronor beroende på inkomstnivå. Vid en inkomst runt 160 000-183 600 kronor är grundavdraget 45 300 kronor.
Vad innebär det förhöjda grundavdraget?
Det förhöjda grundavdraget är ett extra skattemässigt avdrag som ges till personer över 66 år (i vissa fall 67 år). Det minskar din beskattningsbara inkomst och därmed din skatt, vilket kan ge en skattelättnad på mellan 900 och 2 800 kronor per år.
Påverkar grundavdraget min rätt till bostadstillägg?
Nej, grundavdraget påverkar inte din rätt till bostadstillägg eftersom bostadstillägget beräknas på din bruttoinkomst före skatt och avdrag.
Hur skiljer sig skatten på pension 2025 jämfört med tidigare år?
Skatten på pension 2025 är generellt lägre på grund av det förstärkta grundavdraget och slopandet av avtrappningen vid högre inkomster. En genomsnittlig pensionär kan räkna med cirka 4 500 kronor mindre i skatt per år.
Får jag grundavdrag automatiskt eller måste jag ansöka?
Grundavdraget ges automatiskt när du deklarerar. Skatteverket räknar ut det baserat på dina inkomster. Du behöver inte göra någon särskild ansökan för att få grundavdraget.